Vu que beaucoup d’entre vous se demandent comment il faut s’y prendre pour faire son tax return, que ce soit les dates, sur quel site aller, qu’est-ce qu’il faut déclarer (et s’il faut déclarer d’ailleurs) et quelles déductions faire. Si vous ne savez pas ce que certains termes utilisés ici veulent dire, je les ai soulignés et mis en lien avec un autre article que j’ai déjà écrit « Les termes spécifiques à l’Australie ». Je vais aussi mettre des liens du site web de l’ATO (l’Australian Taxation Office) quand les explications sont trop pointues. Dites-moi si vous avez des problèmes avec la traduction. Notez que cet article est seulement pour les gens en Working Holiday Visa qui n’ont pas l’intention d’être permanent sur le territoire, genre en cours de sponsorship ou autre. Aussi ce sont des conseils généraux que je donne donc il y aura peut-être des modifications à faire en fonction de chaque personne et chaque cas.
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Au sommaire:
- Le tax return c’est quoi au juste?
- Est-ce que le tax return est obligatoire?
- Alors, comment ça marche?
- La formule pour calculer votre tax return
- Quand faire le tax return?
- Comment s’y prendre?
- Comment lire les fiches de paie et les group certificates (ou payment summary)?
- Déclarer les revenus quand on travaille sous TFN
- Déclarer les revenus quand on travaille sous ABN
- Déductions possible pour un business (sole trader)
- Déductions possibles pour un Personal Services Income
- Medicare levy exemption
- Les conseils de Laura
Le tax return c’est quoi au juste?
Au cours de l’année fiscale (du 1er Juillet au 30 Juin) vous gagné de l’argent en travaillant, ce qui doit être déclaré que vous soyez un employé (travail sous TFN) ou que vous travaillez à votre compte (travail sous ABN). En gros c’est comme les impôts en France, sauf qu’en Australie les employeurs sont ammenés à prélever plus ou moins de taxes par semaine de votre salaire en fonction de votre situation.
En tant que « WHV holder », l’employeur doit prélever 15% de votre salaire dès le 1er dollar gagné qui est en fait le pourcentage dû en fin d’année fiscale à moins de gagner plus de $37,000 pendant l’année (taxé à hauteur de 32.5% pour chaque $1 gagné à partir de $37,001).
Il y a de bons exemples sur le site de l’ATO sur ce lien https://www.ato.gov.au/Individuals/International-tax-for-individuals/Coming-to-Australia/Working-holiday-makers/
Si en cours d’année vous payez trop de taxes (par exemple si vous cochez la mauvaise case sur le formulaire TFN declaration ou bien si vous faites plein d’heures sup et êtes payé $2,000 par semaine pendant quelques mois) vous aurez un retour de taxes, d’où le nom « tax return ». Par contre, si vous travaillez sous votre ABN toute l’année, vous aurez des taxes à payer car vous n’en aurez pas prépayé durant l’année fiscale. Ne me demandez pas les répercussions si vous ne déclarez pas votre revenu sous ABN, je ne donnerai certainement pas de conseils pour ça lol
Est-ce que le tax return est obligatoire?
La plupart d’entre vous vont être content avec ça! Voici ce qui est marqué sur le site du gouvernement:
« You do not need to lodge an income tax return if:
- all of your income was earned while you were a working holiday maker
- the total of your taxable income for the income year was less than $37,001.
You are required to lodge an income tax return if your taxable income for the year was more than $37,000. »
Donc si vous avez toujours travaillé sous votre TFN (pour un employeur), que vous avez toujours coché la case « Working holiday maker » sur le « Tax File Declaration » et que vous avez gagné moins de $37,000, vous n’êtes pas obligé de le faire. Ceci dit je recommende de le faire dans tous les cas car vous pourrez être surpris, au final mieux vaut avoir $50 en retour plutôt que rien!
Alors comment ca marche?
Durant l’année vous aurez à remplir votre Tax File Number declaration pour chaque employeur pour qui vous travaillez. Il est essentiel de remplir le nouveau formulaire avec la case « Working Holiday Maker », en voici le lien https://www.ato.gov.au/uploadedFiles/Content/IND/Downloads/TFN_declaration_form_N3092.pdf
Et cocher en section 7 la case Working Holiday Maker, section 8 No, Section 9 No et No.
Si vous ne remplissez pas le bon formulaire, c’est souvent que votre employeur n’est pas enregistré pour les taxes des WHV, vous allez donc prépayer plus de taxes à 32.5% mais vous aurez la différence en fin d’année fiscale. Ou alors demandez à votre employeur de s’enregistrer pour les taxes des WHV (ce n’est pas long à faire apparemment).
La formule pour calculer votre tax return
Je pense que c’est plus facile de donner la formule « magique », qui peut se faire à la main.
En anglais:
Total income – deductions = taxable income; Taxable income x 15% = income tax payable;
Income tax payable – PAYG tax – tax offset = Total tax payable
En français:
Revenu total – déductions = revenu imposable (d’où l’importance des déductions); Revenu imposable x 15% = total des taxes sur le revenu à payer
Total des taxes sur le revenu à payer – taxes prépayées (PAYG) – tax offset (si vous avez habité plus de 183 jours en zone rurale, si c’est encore applicable pour les whv cette année) = montant total à payer/remboursé.
Regarder les exemples donnés sur le site de l’ATO (lien plus haut).
Quand faire le tax return?
L’année fiscale se déroule du 1er Juillet au 30 Juin chaque année, avec le tax return à faire avant le 31 Octobre sur internet par le biais de Mytax, ou bien si l’année fiscale n’est pas terminée et que vous partez du territoire, vous le faites par l’intermédiaire d’un tax agent.
Comment s’y prendre?
Voici une petite vidéo, en anglais, qui montre comment s’y prendre pour déclarer ses taxes par soi-même (c’est la seconde vidéo) https://www.ato.gov.au/Individuals/Lodging-your-tax-return/Lodge-online/
Important, au début du Mytax lodgement, à la question « Were you an Australian resident for tax purposes » il faut répondre « No » puis dans la section « Adjustments » il faut mettre le montant à déclarer sous le WHV pour être taxé à 15%. Cela vous évitera d’être taxé 2% de plus pour le Medicare auquel vous n’avez pas le droit de toute façon.
Sachez que l’immigration et l’ATO sont reliés donc si vous faites votre tax return en cochant résident ils auront le signal de suite car votre TFN est relié à votre visa.
Comment lire les fiches de paie et les group certificates (ou payment summary)?
Lire une payslip: « hours » c’est le nombre d’heures travaillées, « calc.rate » c’est le montant payé de l’heure. YTD c’est « Year-to-date », c’est-à-dire combien d’argent l’employeur a payé cet employé depuis le début de l’année fiscale jusqu’à cette paie. Pareil pour les taxes YTD, l’employeur aura en tout prépayé tant de taxes de la part de l’employé. Donc c’est assez facile avec la dernière fiche de paie de chaque employeur de faire le revenu total avant taxes (gross income) et le total des taxes prépayées (PAYG). L’ABN de l’employeur est sur la fiche de paie.
Le group certificate ou payment summary n’est ni plus ni moins qu’un récapitulatif de ce que l’employé doit déclarer. C’est aussi une preuve que l’employeur à bien prépayé les taxes de l’employé. L’ABN de l’employeur est sur le group certificate.
Déclarer les revenus quand on travaille sous TFN
Dans tous les cas, si vous avez seulement travaillé sous votre TFN et que l’ATO vous demande de payer des taxes, c’est que vous avez sûrement fait une erreur dans les cases à cocher dans le Mytax. A vous de chercher l’erreur!
Les déductions possible: maximum $300 avec reçu pour l’année, pour ce qui est en relation direct avec le travail tel que lunettes de soleil, crème solaire, gants, forfait téléphonique apportionné (genre 20% du téléphone utilisé pour le travail…).
Beaucoup de gens pensent qu’ils auront tout les sous des déductions en retour mais non, c’est déduit du revenu total sur lequel les taxes sont prélevées, donc avec des déductions vous payez moins de taxes et vous avez donc plus de tax return. Donc pour $300 de déduction, c’est 15% que vous récupérez soit $45.
Déclarer les revenus quand on travaille sous ABN
Sans trop rentrer dans les détails, il y a 2 sortes de business qui peuvent se faire sous ABN: Business et Personal Services Income. C’est quoi la différence?
Une fois la case « Business/sole trader income » cochée sur Mytax, vous devrez compléter le questionnaire sous « use tool » pour déterminer si vous avez perçu un « Personal Services Income » (PSI) ou bien si c’était un « Business » car les déductions possibles sont différentes selon que vous êtes PSI ou Business. Vous pouvez aussi répondre au questionnaire ici.
Pour une définition du PSI c’est sur cette page de l’ATO https://www.ato.gov.au/business/personal-services-income/
Voici une petite vidéo de l’ATO qui démontre comment s’y prendre pour déclarer son revenu en tant que business:
http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiubosijw7
Déductions possibles pour un business (sole trader)
Tous les matériaux achetés pour le travail, amortissement du coût de la voiture et des outils, l’essence (pour calculer combien d’essence on peut déduire cliquez ici), tous les vêtements, safety equipment… et bien d’autres choses en fonction du type de travail effectué sous ABN. C’est vraiment au cas par cas donc un peu dur à fournir toutes les explications, mais voici une page du site de l’ATO qui résume bien le tout https://www.ato.gov.au/business/income-and-deductions-for-business/deductions/
Déductions possibles pour un Personal Services Income
Les déductions sont plus restreintes car le PSI est vraiment un échange de son temps contre de l’argent qui n’inclus pas de matériaux ou autres. L’ATO ne dit rien en ce qui concerne l’essence de la voiture donc je présume qu’on peut en faire la déduction (toujours avec preuves à l’appuie), j’ai déduit plus de $500 de « motor vehicle expenses » en utilisant la méthode cents per km en travaillant sous mon ABN en PSI.
Soyez sûr que seulement 15% de votre taxable income soit demandé (à vous de calculer manuellement à la fin du Mytax pour vérifier) jusqu’à $37,000 de revenu imposable(taxable income), sinon ça veut dire que vous avez coché une mauvaise case dès le debut du Mytax.
Si vous rencontrez des difficultés vous pouvez appeler l’ATO au 13 28 61 (Vous pouvez demander un traducteur au standard si c’est trop compliqué) et il vous donneront toutes les explications nécessaires. Le cas du travail sous ABN est toujours un peu plus complexe donc ne vous inquiétez pas si vous n’y comprenez rien au début. Même moi qui suis qualifiée pour faire les tax return basiques, ça m’a pris 4h pour faire le mien cette année (mon cas est encore plus compliqué, oui oui ça existe!).
Medicare levy exemption
En tant que Working Holiday Visa vous n’avez pas à payer le Medicare, donc si vous tombez sur une question qui concerne le medicare c’est que vous n’avez pas rempli le Mytax correctement dès le début.
Les conseils de Laura
- Remplissez le nouveau « Tax File Number Declaration » formulaire, celui avec la case Working Holiday Maker.
- Demandez à l’employeur s’il est enregistré pour les taxes des WHV à 15%
- Conservez les reçus, prendre une photo ou télécharger l’appli de l’ATO « mydeductions » app durant l’année fiscale pour garder les preuves des déductions à réclamer.
- Au pire, si vous ne faites pas votre tax return correctement l’ATO vous appelera pour effectuer les réctifications. Si les réctifications ne sont pas faites, vous pouvez vous prendre une belle amende. Donc soyez sûr de donner votre numéro de téléphone courant.
- Vérifiez 3 fois votre BSB et bank account number pour être sûr de ne pas faire d’erreur.
- A la section « Personalise your tax return » vous pouvez cocher la case Tax Offset – Zone qui est déduit des taxes à payer pour les gens ayant vécu dans un « remote area » ou zone rurale pendant au moins 183 jours de l’année (même Townsville est sur la liste!). Une zone B vous donne $56 de retour cette année, une zone A vous donnera environ $300 de retour. Pas mal! _ Notez qu’ici je ne suis pas 100% certaine que ça s’applique encore pour les non-résident vu que ça change tous les ans!
En conclusion, ça peut valoir le coup de faire votre tax return même s’il n’est pas obligatoire, si vous additionnez les déductions et si vous avez fait des heures sup, et donc été prétaxé à hauteur de 32.5%, mieux vaut tanter.
Merci de laisser un commentaire si cet article vous est utile ou si vous avez des questions. J’essaierai d’y répondre dans la mesure du possible. Et PARTAGEZ un maximum pour faire tourner les explications car trop de gens en WHV ne font pas leur tax return correctement et pensent devoir de l’argent au gouvernement.
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Laura l'Aussie - conseils d'expat, vie en Australie 